对虚拟货币反洗钱监管的思考

目前，我国流通的虚拟货币市场规模已达数百亿元，并呈现快速发展的趋势。它滋生的洗钱风险不容忽视，潜在的洗钱手段也呈现多元化趋势。目前，美国等国家已将虚拟货币纳入反洗钱监管范围。在借鉴国际经验的基础上，我国如何对虚拟货币进行反洗钱监管，值得思考。

一、我国虚拟货币发展现状及洗钱手法的存在

(一）用户群体广泛，交易规模相当大

据不完全统计，目前我国虚拟货币市场规模已达数百亿元，并以每年15%-20%的速度快速发展。除了在中国被禁但在国外市场仍然流行的比特币，我国虚拟货币的主要类型有：腾讯Q币、网易POPO金币、盛大盛大元宝、百度百度币、新浪U币、搜狐的狐狸币、猫扑的MM、联众的联众币、云网的卡拉OK、校网的校豆等。

以使用最广泛的腾讯Q币为例，目前Q币用户数已达3亿，专营腾讯产品销售的卖家已超过3000家，QQ专区日交易量已超过55万元。在交易方式上，主要通过官方平台（游戏运营商）、交易平台（5173游戏交易平台等）、论坛交易等方式进行。支付方式多为银行汇款、ATM转账、网上银行汇款等，尤其是网上交易非常方便。交易在几秒钟内完成。

（二）虚拟交易背后出现虚拟金融雏形，网络运营商与金融机构实现线上链接支付

随着在线支付行业的不断发展，一个以金融系统为原型的虚拟世界应运而生。该系统通过“虚拟货币”与真实货币交易的交换平台，实现了虚拟世界的“财富”与真实财富的相互转换。同时，网络运营商和金融机构实现了线上链接支付，为“虚拟货币”和真实货币交易提供了便利条件。

（三）现有的洗钱技术

一是通过点卡交易洗钱。点卡交易一般有两种方式：

1、实际刷卡交易，网游线下点卡交易不是实名制，相当于收取充值卡或者商城充值，采用匿名形式。

2、线上交易，买卡者直接将积分卡充值到指定游戏账户。犯罪分子可以购买网络游戏积分卡，在游戏中出售，然后将收入转入冒用他人身份证开立的账户，最后转入犯罪分子个人账户，完成洗钱。

二是利用地下流通过程进行洗钱。

主要采用人民币低价购买虚拟货币，然后高价卖出兑换人民币的方式，实现虚拟货币与人民币的双向流通。以Q币为例，Q币的兑换价格一般为150Q币到120元进行交易。Q币地下流通过程中，交易者一般通过各种渠道获得Q币，然后用Q币在游戏中以1：10000的比例兑换游戏币。洗钱者随后可以将游戏币“丢失”到另一个账户，最后将游戏币兑换成Q币，完成Q币的转移。

三是利用网络交易平台买卖虚拟货币进行洗钱。

在互联网上，Q币可以用来向他人购买网络游戏装备，兑换各种商品，甚至支付广告报酬、员工工资等，类似于Q币炒金的倒卖申请。《货币》网站产生了一位特殊的在线“父亲”。这些“父亲”低价购买各种虚拟货币和虚拟产品，然后高价出售，在一定程度上实现了虚拟货币与人民币的双向流通。，但它也让洗钱者有机会利用。一个典型案例是，2010年，中国不法分子利用外挂程序骗取韩国网游道具和金币，洗钱巨额1亿。具体流程：

四是投资或勾结网络公司，掩盖洗钱活动。

当洗钱金额较大时，不法分子通过去中心化购买或后台操作，投资或与网络游戏公司勾结，将大量犯罪所得转化为虚拟货币，这些收入税后对公司来说是合法的。利润，不法分子只需要按照预定的比例与网络公司分享，就可以将巨额的“黑钱”洗白。

二、美国虚拟货币监管的主要内容

2013年，美国财政部下属的金融犯罪执法网络（FinCEN）发布了《个人申请虚拟货币管理、兑换和使用的规定》，解释了银行保密法（BSA） （美国反洗钱法）关于个人创建、获取、分配、交换、接受和转移虚拟货币的适用性。

（一）解释虚拟货币的定义

FinCEN 将虚拟货币定义为在特定环境中与真实货币具有同等价值的交换媒介，或者可以作为真实货币的替代品。但它并不具备真钱的所有属性。

（二） 定义了虚拟货币的常规参与者

一是用户，是指使用虚拟货币购买商品和服务的人；

二是交易者，是指从事虚拟货币交易，或使用虚拟货币将其转换为真实货币、基金或其他类型虚拟货币的人。

三是管理者，指发行虚拟货币（投入流通）并有权赎回虚拟货币（投入流通）的人。

（三）明确监管范围和对象

作为获取和转移虚拟货币的管理者和交易者，或者作为转移虚拟货币的买卖双方，都必须在 FinCEN 颁布的法规的监管范围内，除非有特殊限制或豁免。FinCEN规定以下3种情况需要妥善处理：

一类是电子货币或电子贵金属的经纪人和交易商。

如果经纪人或交易商在客户与第三方之间转移资金，如果不是资金或商品交易，也不具备购买合同或商品交易等现货交易的基本要素，则需要纳入在监管范围内。

二是虚拟货币的中心化兑换。主要有两种模式：

1、承兑人根据承兑人实际货币或等值物品的数量，通过管理人向兑换人的账户提供等值于实际货币的虚拟货币。

2、销售可兑换且不完全透明的虚拟货币。承兑人在接受兑换方的真实货币后，通过管理人将部分虚拟货币转入兑换方的账户，并在兑换方的指令下将另一部分虚拟货币转账给第三方。这时虚拟币洗钱被抓一般怎么处理，虚拟货币取代了真实货币。货币的作用。

三是去中心化虚拟货币。

虚拟货币不依赖于特定的中央发行人。整个分销网络由用户的使用分布组成，通过分布式数据库记录虚拟货币交易行为。用户生产自己的虚拟货币或接受某种去中心化的虚拟货币并将这些货币出售给他人以换取真实货币、等价物或资金，仍将被视为“交易者”，并纳入监管范围。

三、关于在我国实施虚拟货币反洗钱监管的相关建议

（一）立法规范行业秩序，将虚拟货币市场纳入反洗钱监管范围

建议有关部门尽快制定虚拟货币管理办法，明确虚拟货币监管的内容和对象，规范交易行为，要求网络开发者和运营者履行客户身份识别、交易记录保存和可疑交易等义务。按照反洗钱工作要求进行申报。保障虚拟金融市场和有形金融市场的正常金融秩序。

（二）关注虚拟货币用于洗钱，明确人民银行在虚拟货币领域的反洗钱监管职责

明确人民银行在虚拟货币领域的反洗钱管理职责虚拟币洗钱被抓一般怎么处理，切实加强对虚拟货币和物权交易的监管，全面落实大额和可疑交易报告制度，加强与地方合作政府、公安部门和金融机构。通过虚拟在线交易打击洗钱活动。

(三）加强和完善网络支付体系建设，遏制洗钱犯罪的运行环境

一是完善电子支付和虚拟货币系统统计和信息披露、信息报告和信息安全审查制度，遏制经营环境中的洗钱犯罪。

二是加强虚拟货币交易监控体系，及时掌握虚拟货币流向。

三是网络开发者和运营者应开发虚拟货币交易反洗钱业务监控系统，建立电子支付交易自动报告系统，引导第三方中介网络公司建立反洗钱制度，加强实名制对网络用户进行身份验证管理，并按规定向人民群众报告。银行报告大量可疑交易数据。